Quanto Custa Abrir e Manter uma Empresa no Simples Nacional? Guia Completo e Estratégico [2025]
- Larissa Marcomini da Silva
- 27 de jun.
- 4 min de leitura
Abrir uma empresa no Simples Nacional parece simples — mas acredite, as decisões tomadas antes da abertura podem impactar diretamente na carga tributária, no fluxo de caixa e na saúde financeira da empresa pelos próximos anos.
Este guia vai além dos custos básicos. Aqui você vai entender:
Quanto custa abrir e manter uma empresa no Simples Nacional;
Quais são os anexos, suas atividades e alíquotas;
O que é o Fator R e como ele impacta sua carga tributária;
O papel estratégico do pró-labore;
Custos fixos mensais e anuais;
Quando vale ou não permanecer no Simples Nacional.
Custos para Abrir uma Empresa no Simples Nacional
Custos iniciais:
Junta Comercial: R$ 180,00 a R$ 500,00 (varia conforme estado).
Taxas municipais (alvarás, licenças): R$ 100,00 a R$ 600,00.
Certificado Digital (se aplicável): Aproximadamente R$ 250,00
Honorários contábeis para abertura: Variável, geralmente entre R$ 1.000,00 a R$ 1.500,00, podendo ser incluso no pacote mensal.
Quanto Custa Manter uma Empresa no Simples Nacional?
O Simples Nacional unifica impostos federais, estaduais e municipais em uma guia mensal chamada DAS.
A alíquota é calculada de acordo com:
O Anexo onde sua atividade está enquadrada;
O faturamento acumulado dos últimos 12 meses;
E, em alguns casos, o Fator R (para atividades de serviço).
Anexos do Simples Nacional: Entenda, Calcule e Pague Menos
Anexo I — Comércio
Atividades: lojas físicas, e-commerce, mercados, distribuidoras.
Faixa de Faturamento (R$) | Alíquota (%) | Dedução (R$) |
Até 180.000 | 4,00% | 0,00 |
180.000,01 a 360.000 | 7,30% | 5.940 |
360.000,01 a 720.000 | 9,50% | 13.860 |
720.000,01 a 1.800.000 | 10,70% | 22.500 |
1.800.000,01 a 3.600.000 | 14,30% | 87.300 |
3.600.000,01 a 4.800.000 | 19,00% | 378.000 |
Exemplo: Faturamento dos últimos 12 meses: R$ 500.000
Alíquota nominal: 9,50%
Dedução: R$ 13.860
Cálculo:(500.000x9,5(500.000 x 9,5%) - 13.860(500.000x9,5 ÷ 500.000 = 6,72% (alíquota efetiva)
Anexo II — Indústria
Atividades: fabricação, produção, transformação, indústria alimentícia, confecção.
Faixa de Faturamento (R$) | Alíquota (%) | Dedução (R$) |
Até 180.000 | 4,50% | 0,00 |
180.000,01 a 360.000 | 7,80% | 5.940 |
360.000,01 a 720.000 | 10,00% | 13.860 |
720.000,01 a 1.800.000 | 11,20% | 22.500 |
1.800.000,01 a 3.600.000 | 14,70% | 85.500 |
3.600.000,01 a 4.800.000 | 30,00% | 720.000 |
⚠️ Atenção: A última faixa (30%) costuma tornar o Simples inviável para indústrias.
Anexo III — Serviços (não intelectuais)
Atividades: academias, clínicas médicas, salão de beleza, limpeza, manutenção, transporte escolar.
Faixa de Faturamento (R$) | Alíquota (%) | Dedução (R$) |
Até 180.000 | 6,00% | 0,00 |
180.000,01 a 360.000 | 11,20% | 9.360 |
360.000,01 a 720.000 | 13,50% | 17.640 |
720.000,01 a 1.800.000 | 16,00% | 35.640 |
1.800.000,01 a 3.600.000 | 21,00% | 125.640 |
3.600.000,01 a 4.800.000 | 33,00% | 648.000 |
Anexo IV — Serviços com mão de obra intensiva
Atividades: construção civil, segurança, vigilância, limpeza, obras. ⚠️ Sem INSS no DAS. Recolhe 20% sobre a folha.
Faixa de Faturamento (R$) | Alíquota (%) | Dedução (R$) |
Até 180.000 | 4,50% | 0,00 |
180.000,01 a 360.000 | 9,00% | 6.120 |
360.000,01 a 720.000 | 10,20% | 13.860 |
720.000,01 a 1.800.000 | 14,00% | 22.500 |
1.800.000,01 a 3.600.000 | 22,00% | 85.500 |
3.600.000,01 a 4.800.000 | 33,00% | 720.000 |
Anexo V — Serviços Intelectuais
Atividades: advocacia, contabilidade, engenharia, consultoria, arquitetura, TI.
Faixa de Faturamento (R$) | Alíquota (%) | Dedução (R$) |
Até 180.000 | 15,50% | 0,00 |
180.000,01 a 360.000 | 18,00% | 4.500 |
360.000,01 a 720.000 | 19,50% | 9.900 |
720.000,01 a 1.800.000 | 20,50% | 17.100 |
1.800.000,01 a 3.600.000 | 23,00% | 62.100 |
3.600.000,01 a 4.800.000 | 30,50% | 540.000 |
O que é o Fator R?
Se sua folha de pagamento (incluindo pró-labore) for igual ou superior a 28% do faturamento bruto, você migra do Anexo V (altíssima carga) para o Anexo III (mais leve).
Exemplo:
Faturamento: R$ 100.000,00
Pró-labore + salários: R$ 30.000,00 → 30% do faturamento.
Resultado: empresa pode ser tributada pelo Anexo III e não pelo V → economia mensal considerável.
Pró-labore: é obrigatório?
Tecnicamente, não. Mas:
Sem pró-labore → sem contribuição previdenciária dos sócios.
A Receita pode interpretar ausência de pró-labore como distribuição disfarçada de lucros.
Percentual recomendado:
15% a 28% do faturamento bruto, especialmente se quiser atingir o Fator R.
Outras Despesas Mensais e Anuais
Despesa | Valor Médio (R$) |
Honorários contábeis | 600,00 a 1.200,00 |
INSS pró-labore (11% mínimo) | 155,32 (sobre salário mínimo) |
DAS | Varia (Anexo + faturamento) |
Taxa municipal (anual) | 250,00 a 850,00 |
Renovação de licenças (anual) | 200,00 a 1.200,00 |
Certificado Digital (anual) | 250,00 a 450,00 |
Quando o Simples Nacional deixa de ser vantajoso?
Empresas que se aproximam dos R$ 4,8 milhões → Avaliar Lucro Presumido ou Lucro Real.
Indústrias que entram na última faixa do Anexo II (30%) → quase sempre migram para outro regime.
Empresas com folha de pagamento muito baixa, que não atingem o Fator R → sofrem no Anexo V.
Empresas com estoque elevado, alto ICMS-ST, DIFAL ou substituição tributária → muitas vezes, o Lucro Real é mais eficiente.
A importância de uma contabilidade consultiva nesse processo:
✔️ Avaliação constante do Fator R.
✔️ Análise do sublimite do Simples (R$ 3,6 milhões para ICMS e ISS em alguns estados).
✔️ Estudo de estoque e regime fiscal ideal (estoque alto = muitas vezes inviabiliza o Simples).
✔️ Planejamento tributário contínuo: se vale a pena permanecer ou migrar de regime.
Conclusão:
Abrir uma empresa não é simplesmente gerar um CNPJ. É uma decisão estratégica que impacta diretamente no caixa, na lucratividade e na perenidade do seu negócio.
Aqui na ELS Contabilidade, oferecemos:
Estudo tributário personalizado antes e durante a abertura.
Acompanhamento mensal de Fator R, sublimites e planejamento fiscal.
Atendimento consultivo: não somos apenas contadores, somos estrategistas do seu negócio.
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